Le calendrier fiscal colombien 2025 est un outil essentiel pour les contribuables, les comptables et les entreprises. Établit les délais de dépôt des déclarations et de paiement des impôts , tels que prévus par la Direction nationale des impôts et des douanes ( DIAN ) . Le respect de ces délais est crucial pour éviter les pénalités et maintenir une bonne santé financière .
Dans cet article, nous détaillerons les principales obligations fiscales pour 2025 , notamment les impôts tels que l'impôt sur le revenu , la TVA , la retenue à la source et autres . De plus, nous fournirons un tableau avec les dates clés pour les différents types de contribuables et suggérerons des outils utiles pour faciliter le respect de ces obligations .
Quel est le calendrier fiscal en Colombie ?
Le calendrier fiscal en Colombie est un calendrier officiel publié chaque année par le DIAN. Ce document établit les délais de dépôt des déclarations fiscales et de paiement des impôts , en différenciant les types de contribuables et les obligations fiscales . Son objectif est d' organiser et de faciliter le respect des responsabilités fiscales , évitant ainsi les pénalités pour retard ou non - respect.
Principales obligations fiscales en Colombie 2025
Voici les principales obligations fiscales dont les contribuables doivent tenir compte pour 2025 :
Impôt sur le revenu
Personnes morales : Doivent déposer leur déclaration de revenus et payer le premier acompte d' impôt sur le revenu entre le 12 et le 23 mai 2025 , en fonction du dernier chiffre de leur NIT .
Particuliers : La date limite de dépôt des déclarations de revenus est comprise entre le 12 août et le 24 octobre 2025 , selon les deux derniers chiffres du NIT .
Taxe sur la valeur ajoutée ( TVA)
Déclaration bimestrielle : Les contribuables dont le revenu brut est égal ou supérieur à 4 329 980 000 $ doivent produire et payer la déclaration bimestrielle de mars - avril entre le 12 et le 23 mai 2025 .
Déclaration trimestrielle : Les contribuables dont le revenu brut est inférieur à 4 329 980 000 $ doivent produire et payer la déclaration pour le trimestre de janvier à avril aux mêmes dates.
Retenue d'impôt à la source
Tous les agents de retenue doivent déposer et payer la déclaration de revenus d'avril 2025 entre le 12 et le 23 mai , en fonction du dernier chiffre de leur numéro d'identification fiscale .
Impôt sur la fortune
Les personnes physiques et / ou les successions illiquides dont l'actif net est égal ou supérieur à 72 000 UVT ( 3 585 528 000 $ ) doivent déposer la déclaration et payer le premier versement entre le 12 et le 23 mai 2025 .
Régime fiscal simple ( RST)
Les contribuables inscrits au RST doivent produire et payer la déclaration de deux mois de janvier à février 2025 entre le 12 et le 23 mai , en utilisant le formulaire 2593 .
Dates clés du calendrier fiscal colombien 2025
Vous trouverez ci-dessous un tableau présentant les dates clés pour différents types de contribuables :
| Obligation fiscale | Type de contribuable | Date limite |
|---|---|---|
| Impôt sur le revenu | Entités juridiques | 12-23 mai 2025 |
| Impôt sur le revenu | Personnes physiques | Du 12 août au 24 octobre 2025 |
| TVA bimestrielle | Principaux contribuables | 12-23 mai 2025 |
| TVA trimestrielle | Autres responsabilités | 12-23 mai 2025 |
| Retenue d'impôt à la source | Tous | 12-23 mai 2025 |
| Impôt sur la fortune | Personnes physiques | 12-23 mai 2025 |
| Régime fiscal simple ( RST) | Enregistré au RST | 12-23 mai 2025 |
Remarque : Les dates spécifiques dépendent du dernier chiffre du NIT du contribuable .
Conséquences du non- respect des délais fiscaux
Le non - respect des dates fixées dans le calendrier fiscal peut entraîner diverses sanctions :
Pénalité pour retard de paiement : Amende équivalente à 5 % de l' impôt dû pour chaque mois ou fraction de mois de retard.
Intérêts de retard : Application d' intérêts sur le montant dû , calculés au taux d' intérêt en vigueur .
Sanction en cas de défaut de déclaration : Amende équivalente à 20 % de la valeur des dépôts bancaires ou des revenus bruts de la période non déclarée .
- Saisies et recouvrements coercitifs : La DIAN peut engager des procédures de saisie et de recouvrement coercitif pour recouvrer les sommes dues.
Il est essentiel de respecter les obligations fiscales dans les délais établis pour éviter ces pénalités et maintenir une bonne réputation fiscale.
Outils et ressources pour respecter le calendrier fiscal
Pour faciliter le respect des obligations fiscales , nous vous recommandons d’utiliser les outils et ressources suivants :
Portail DIAN : Propose des services en ligne pour remplir les déclarations de revenus et payer les impôts .
Logiciel de comptabilité : Des outils comme Siigo , Alegra et Contadia vous aident à gérer efficacement vos obligations fiscales .
Rappels et alertes : configurez des alertes sur des calendriers numériques ou des applications mobiles pour vous rappeler les dates clés .
Conseil comptable : Bénéficiez de l' accompagnement d' un expert-comptable ou d'un conseiller fiscal pour assurer le bon respect des obligations .
Ressources supplémentaires
Calendrier 2025 : Consultez le calendrier 2025 pour planifier vos activités fiscales et personnelles .
Jours fériés 2025 : Consultez les jours fériés 2025 pour tenir compte des jours non ouvrables lors de la planification de vos obligations fiscales .
Foire aux questions ( FAQ)
Où puis-je trouver le calendrier fiscal officiel 2025 ?
Le calendrier fiscal officiel est disponible sur le portail DIAN et sur le site du calendrier 2025 .
Que se passe-t-il si je dépose ma déclaration après la date limite ?
Vous pourriez être confronté à des pénalités pour dépôt tardif et à des intérêts de retard de paiement , ainsi qu'à d' éventuelles saisies et recouvrements coercitifs .
Comment savoir si je dois produire une déclaration de revenus en 2025 ?
Vous devez vérifier si vous respectez les limites établies par le DIAN concernant les revenus , les actifs et les transactions financières au cours de l' année d'imposition 2024 .
Quels outils puis- je utiliser pour faciliter le respect de mes obligations fiscales ?
Vous pouvez utiliser le portail DIAN , le logiciel de comptabilité , définir des rappels et recevoir des conseils comptables spécialisés .
Le respect du calendrier fiscal colombien 2025 est essentiel pour éviter les pénalités et maintenir une bonne santé financière . Utilisez les outils et les ressources disponibles pour organiser vos obligations fiscales et vous assurer de respecter les délais établis . N'oubliez pas qu'une bonne planification vous permettra d' éviter les revers et de vous concentrer sur la croissance de votre entreprise .